VHIS 自願醫保 8,000 蚊扣稅：四個最常見嘅誤解

每年三月前後，會收到一批語氣相近嘅查詢——「我買咗自願醫保，到底扣到幾多？」我每次都會反問一句：你有幾多個受保人？因為答案唔喺保單號碼度，係喺四個結構性嘅誤解上面。

一、「全家最多扣 8,000」——其實係每個受保人

最常見嘅誤解，就係將 VHIS 睇成「一個人一年最多扣 8,000」。

實際上呢個 8,000 蚊上限係跟受保人計，唔係跟保單，亦唔係跟家庭。同一個納稅人，可以同時幫自己、配偶、仔女、爸爸媽媽、爺爺嫲嫲、甚至兄弟姊妹買，每一位都獨立有自己嘅 8,000 蚊上限。

舉個 case：一位三十出頭嘅客戶幫自己同太太各買一份 VHIS，年保費分別 7,200 蚊同 6,800 蚊——可扣稅額係 7,200 + 6,800 = 14,000 蚊。佢原本以為「全家共用 8,000」，差咗一半。

呢個誤解最大嘅後果，唔係金額計錯，而係會影響預算決定。原本因為「反正都係得 8,000」而冇幫屋企人加保嘅人，知道每位獨立計之後，可能會重新諗下配偶或者父母嘅醫療缺口應唔應該補。

二、「邊個交錢，邊個扣稅」——其實只有保單持有人先扣到

第二個誤解，係將「俾保費嘅人」同「扣到稅嘅人」當成同一個。

可扣稅嘅前提，係呢張 VHIS 嘅保單持有人就係納稅人本人。無論實際係邊個出錢——仔女幫父母出、配偶幫對方出——只要保單頂寫嘅 policy owner 唔係你，呢張保單就唔屬於你嘅可扣稅項。

舉個常見例子：媽媽自己係保單持有人，仔仔每月幫媽媽過數交保費。表面上仔仔做晒所有付款動作，但稅務上呢張單只屬於媽媽——可以扣稅嘅係媽媽，唔係仔仔。

呢個誤解最大嘅後果，係家庭幫長輩買 VHIS 嘅時候，原本目標係幫長輩或者幫自己慳稅，但保單持有人寫錯人，成年嘅扣稅都白做。

實務上要做嘅 check：

• 想由仔仔申請扣稅：保單持有人應該係仔仔，受保人係媽媽
• 想由媽媽自己扣稅：保單持有人同受保人都係媽媽（前提係媽媽本身有納稅）
• 同一張 VHIS 唔可以兩個人重複申報，要計算好邊個用嚟扣

呢個位喺 set policy 之前就要諗清楚。

三、「只要係醫療保險就有得扣」——其實要係政府認可 VHIS

第三個誤解，係將所有醫療保險都當成可扣稅。

可扣稅嘅，只係政府認可嘅自願醫保計劃 (Voluntary Health Insurance Scheme)。一份單係咪 VHIS，可以喺保單封面或者保險公司網頁查計劃編號確認，亦都可以參考自願醫保官方網站嘅認可名單。

唔係 VHIS 嘅普通住院／醫療單，無論保額幾大、月供幾貴，都唔扣到稅。同樣，旅遊保、家居保入面嘅意外醫療部分，亦都唔喺扣稅範圍。

實務上有兩個位最容易出錯：

• 舊代醫療單未升級：好多十幾年前買嘅醫療單仍然有效，但因為從來冇申請轉做 VHIS 版本，所以扣唔到稅。要扣，就要主動同保險公司申請 conversion，或者另外加一份 VHIS。
• 公司 group medical 自費加保家人嘅部分：唔少 group plan 容許員工自費延伸 cover 配偶或者仔女，呢個部分一般唔係 VHIS，所以唔扣稅。同樣，自費附加嘅危疾 rider 保費亦都唔包。

每年保險公司會寄一張自願醫保保費繳費證明書。冇收到、又想填扣稅項，就要主動同客戶服務攞——稅局抽 audit 嗰陣會要返呢張證明書。

四、「公司有 group medical 就唔使再買」——其實係兩個獨立決定

第四個誤解，係將 VHIS 同公司醫療壓喺同一條問題上面。

唔少打工仔覺得「公司已經 cover 我，再買 VHIS 多此一舉」。但呢句話混淆咗兩個獨立問題——扣稅角度同保障連續性角度——值得分開睇。

扣稅角度：公司 group medical 嘅保費由僱主俾，本身已經屬於 tax-exempt fringe benefit，員工冇實際付出，亦冇相關嘅扣稅證明書。所以群體醫療同你個人嘅可扣稅額完全冇關係——買咗 VHIS 先有，冇買就冇。

保障連續性角度更值得留意。Group medical 喺三種情況下會失效：跳槽過渡期、退休、被 layoff。Group 嘅保費同保額由僱主決定，自己冇控制權，而且離職之後先諗住買返份保險，如果有 medical history 就更加難加保。VHIS 反而係屬於個人，跨工作生效，續保條件相對穩定。

呢個唔代表人人都要即刻買多一份。實際 framework 係：

• 公司 plan 覆蓋夠 + 自己後生健康 → VHIS 做 supplementary，cover 公司唔賠嘅 sub-limit 同私家醫院升級
• 公司 plan 薄、自己接近退休或者打算轉行 → VHIS 應該做 primary
• 自僱、freelance、轉緊工 → VHIS 係基本配置

排序唔同，預算就唔同。但無論邊一個 case，「公司有 cover」都唔等於「個人保障已經處理好」。

常見問題

Q：VHIS 同普通醫療保險有咩分別？

A：兩個層面睇——扣稅角度：只有政府認可嘅自願醫保（Voluntary Health Insurance Scheme, VHIS）可扣稅，普通醫療單唔扣。保障角度：VHIS 有標準化條款（保證續保、保證可保留保費、保障條款公開），普通醫療單由保險公司自定，續保條件可以年年變。

Q：8,000 蚊扣稅上限係點計？係按每年定每個受保人？

A：每個納稅年度（4 月 1 日至翌年 3 月 31 日）每位受保人最多 8,000 蚊。同一個納稅人可以同時申報自己、配偶、仔女、父母、祖父母、兄弟姊妹嘅 VHIS——每位都有獨立 8,000 蚊上限。例如自己 + 太太 + 兩個仔女 = 最多 32,000 蚊扣稅額。

Q：可以同時為同一位受保人申報兩個納稅人嘅扣稅嗎？

A：唔可以。同一張 VHIS 保單嘅扣稅，只能由其中一位納稅人申報，唔可以分拆，亦唔可以重複申報。Set policy 之前要諗清楚邊個用嚟扣。

Q：保費繳費證明書冇收到點算？

A：直接打去保險公司客戶服務攞，或者好多公司網上 portal 可以下載。每年 3 月前後保險公司會自動寄一次，冇收到通常係地址未更新。稅局抽 audit 嗰陣會要返呢張證明書，所以一定要保留。

Q：8,000 蚊扣稅實際慳到幾多錢？

A：實際慳到嘅稅金 = 可扣保費 × 邊際稅率。例如保費 6,000 蚊、邊際稅率 14%，慳大約 840 蚊。8,000 蚊上限按標準稅率 15% 計，慳大約 1,200 蚊。扣稅本身唔係主要 selling point，係順手做嘅 housekeeping。

Q：公司有 group medical，仲使唔使另外買 VHIS？

A：兩個獨立問題。扣稅角度：group medical 由僱主出，員工冇 paid premium 所以扣唔到稅。保障連續性角度：group medical 跟住份工，跳槽、退休、layoff 即刻冇；VHIS 屬於個人，跨工作生效，續保條件穩定。打算長期保自己嘅，VHIS 唔好等到離職先諗。

結尾

VHIS 嘅 8,000 蚊扣稅，本身唔係主要 selling point——8,000 蚊乘邊際稅率 17%，一年慳大約 1,360 蚊，有時食餐貴啲都未必夠。

真正值得做嘅事，係喺每年 3 月之前（即係稅務季度完結之前），用呢個 8,000 蚊做個提示做一次保障 review：邊位家庭成員仲未有 VHIS、邊位嘅醫療仲係靠緊公司 group plan、有冇舊代醫療單可以申請升級做 VHIS。

扣稅只係副產品，整理清楚邊個保護到、邊個冇，先係正題。